Paket Hemat Raja Sawit

Tak semua pengusaha happy dengan beban pajak tinggi. Jika bisa dikurangi, kenapa tidak? Bisa jadi, itulah yang ada di benak para petinggi Raja Garuda Mas. Dalam rangka ”berhemat”, Sukanto Tanoto, pemilik grup usaha ini, lewat tim intinya di Asian Agri Group tiap tahun menyusun rancangan pembayaran pajak (tax planning) agar setoran ke negara seminimal mungkin. ”Paket hemat” itu, antara lain, dilakukan dengan mentransfer keuntungan dari belasan perusahaan sawitnya di Indonesia ke afiliasinya di luar negeri. Ada tiga modus yang dilakukan:

1. BIAYA FIKTIF

   Modus: Dibuat berbagai jenis biaya fiktif di belasan anak perusahaan Asian Agri Group, yang disebut Biaya Jakarta (pembuatan jalan, pembersihan rumput, kontraktor dll). Biaya kenyataannya tak dibayarkan, tapi disetorkan ke rekening pribadi atas nama Haryanto Wisastra/Eddy Lukas (HAREL) dan Eddy Lukas/Djoko Oetomo (ELDO). Selanjutnya ditransfer ke perusahaan investasi (offshore company) Sukanto Tanoto di luar negeri.

2. TRANSAKSI HEDGING FIKTIF

   Modus:

   • Dibuat transaksi kontrak lindung nilai/hedging (forward contract) jual-beli CPO atau valuta asing antara perusahaan Asian Agri Group di Indonesia dengan perusahaan afiliasi di luar negeri. Diduga ini transaksi fiktif dengan penanggalan mundur (backdated transaction).
   • Transaksi dibuat sedemikian rupa (perusahaan Indonesia jual di harga rendah dan beli di harga tinggi, sebaliknya perusahaan asing jual di harga tinggi dan beli di harga rendah) sehingga perusahaan Indonesia selalu rugi dan perusahaan luar negeri selalu untung. Akibatnya, ada transfer uang dari perusahaan Indonesia ke luar negeri.
3. TRANSFER PRICING

   Modus: Penjualan CPO ke perusahaan afiliasi (fiktif) di Hong Kong, British Virgin Island, dan Makao dengan harga rendah. Dari perusahaan itu baru dijual dengan harga tinggi (pasar) ke pembeli riil. Dengan begitu, terbebas dari beban pajak tinggi di dalam negeri. Sebelum 2003, transaksi langsung lewat perusahaan BVI, tapi sejak 2003 lewat perusahaan di Hong Kong dan Makao.

Contoh transaksi:

Transaksi 1: Oktober 2004

1. PT Inti Indosawit Subur menjual 3.500,34 metrik ton CPO ke Twin Bonus Edible Oil & Fats Ltd. (Hong Kong) seharga US$ 370/MT atau senilai total US$ 1.295.125,8 (Invoice No. 10018/I/10/02/04)
2. Twin Bonus menjual CPO itu ke Global Advance (Makao) seharga US$ 372,5/MT atau senilai total US$ 1.303.876,65 (Invoice No. 101052908 Twin-I). Keuntungan yang dibukukan US$ 8.750,85.
3. Global Advance (Makao) kemudian menjual CPO itu ke M/S Manickam Enterprises (India) dengan harga US$ 444,5/MT atau senilai total US$ 1.555.901,13 (Invoice No. GAO/410/16-03210101). Keuntungan yang dibukukan US$ 252.024,48

Transaksi 2: Oktober 2005

1. PT Supra Matra Abadi menjual 2.500 MT palm kernel oil (PKO) ke Twin Bonus Edible Oil & Fats Ltd. (Hong Kong) dengan harga US$ 460/MT atau senilai total US$ 1.150.000 (Invoice No. 09602/I/21/14/05).
2. Twin Bonus kemudian menjual PKO tersebut ke Asian Agri Abadi Oils & Fats Ltd. (BVI) dengan harga US$ 462,5/MT atau senilai total US$ 1.156.250 (Invoice No. 09138005 TWIN-I). Keuntungan yang dibukukan US$ 6.250.
3. AAAOF (BVI) kemudian menjual PKO ke Palmco Oil Mill Sdn Bhd. (Malaysia) seharga US$ 535/MT atau senilai total US$ 1.310.750 (Invoice No. 10001/I/95/14/05). Keuntungan yang dibukukan US$ 154.500.

Transaksi 3:Agustus 2001

1. PT Inti Indosawit Subur menjual 999,3 metrik ton CPO ke Asian Agri Abadi Oils & Fats Ltd. (BVI) seharga US$ 192,5/MT atau senilai US$ 192.365,25 (Invoice No 004/E/IIS-JB/08/01)
2. AAAOF (BVI) menjual 999,3 metrik ton CPO itu ke Cargill (Singapura) seharga US$ 220/MT atau senilai US$ 219.846 (Invoice No. 23108-SCPO/I). Dari transaksi ini keuntungan AAAOF (BVI) sebesar US$ 27.480,75

Perusahaan di Atas Kertas

Untuk melakukan berbagai transaksi ke luar negeri, didirikan perusahaan di Hong Kong, British Virgin Island, dan Makao. Diduga fiktif, sebab:

1. Di perusahaan Hong Kong hanya ditempatkan staf penerima telepon. Nomor telepon berbeda-beda, tapi nomor faksimile sama menggunakan hunting line East Trade Ltd. di 2701 Gloucester Tower, The Landmark, Hong Kong.
2. Pemegang otoritas tanda tangan rekening bank perusahaan di Hong Kong dan Makao sama.
3. Dari laporan audit di Hong Kong diketahui sebelum 2004, perusahaan-perusahaan itu non-aktif. Padahal, di laporan Asian Agri Group dilaporkan hampir semua ekspor CPO dijual ke perusahaan Hong Kong. Diduga, ini transaksi sepihak yang tidak dilaporkan di Hong Kong.

1. Good Fortune Oils and Fats Ltd. (Hong Kong) Suite F, 10/F, Ho Lee Commercial Building, 38-44 D’Aguilar Street, Central Hong Kong Tel: 2810-7886 Bank/Rekening: Standard Chartered Bank Hong Kong Rek. 317-0029751-6 (US$) Rek. 317-0-032781-4 (HK$) Staf penerima Telepon: Mr. Gary Cheung
2. Twin Bonus Edible Oil & Fats Ltd. (HK) Suite 2306, Henley Bldg, 5 Queen’s Road Central, HK Tel: 2529-3861 Bank/Rekening: United Overseas Bank Ltd. Hong Kong Rek. 081-309-829-5 (HK$) Rek. 081-905-182-7 (US$) Staf penerima Telepon: Ms. Maureen Lai
3. United Oils and Fats Ltd. (HK) Flat A, 15/F, Shun Pont Commercial Bldg, 5-11 Thomson Road, Wanchai,HK Tel: 2866-2971 Bank/Rekening: Industrial & Commercial Bank of China (Asia) Ltd. Hong Kong Rek. 702-010-013988 (HK$) Rek. 702-056-001617 (US$) Staf penerima Telepon: Ms. Sandy Cheung
4. Ever Resources Oils and Fats Industries Ltd.(HK) Room 1601 Wing On Centre 111 Connaught Rd Central Hong Kong Tel: 2525-3511 Bank/Rekening: Standard Chartered Bank Hong Kong Rek. 317-0029752-4 (US$) Rek. 317-0-032782-2 (HK$) Staf penerima Telepon: Ms. Vickie Ng
5. Global Advance Oils and Fats Commercial Offshore Ltd. (Makao) Bank/Rekening: Fortis Bank (Hong Kong) Rek. 803239-1211 Fortis Bank (Hong Kong) Rek. 803239-13212*
6. Asian Agri Abadi Oils and Fats Ltd. (BVI) Bank/Rekening: Fortis Bank (Hong Kong) Rek. 8013401211/511 Fortis Bank (Singapura) Rek. 8004330101 Penanda tangan rekening Tinah Bingei (istri Sukanto Tanoto), Djoko Oetomo
7. Talent Invesment Ltd. (Mauritius) Bank/Rekening: HSBC (Mauritius) Rek. 080-074586-020 Barclays Bank plc. (Mauritius) Rek. 8025097 Penandatangan Rekening Tinah Bingei

Penandatangan rekening perusahaan 1-5 sama, yaitu:

1. Tan Wei Lin, Tsang Shui Yuen, Roger Lai Yin Man, Maureen, Cheong Pul Wah, Doris
2. Chau Kin Sing, Francis Leung Suk Yee, Carmen

*Ditandatangani oleh Sukanto Tanoto